گزارش حسابرسي سازمان صندوق بازنشستگي شهرداري تهران براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

گزارش حسابرسي سازمان صندوق بازنشستگي شهرداري تهران براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

ماده‌واحده:

در اجراي بند ج ماده 44 آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند 30 ماده 80 قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان صندوق بازنشستگي شهرداري تهران در سال مالي منتهي به 1393/12/29 مشتمل بر نود (90) برگ گزارش و جداول پيوست () كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1393 سازمان صندوق بازنشستگي شهرداري تهران مورد بررسي قرار گرفت و تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف- سازمان صندوق بازنشستگي شهرداري تهران؛ مكلف است:

1. ظرف مدت شش (6) ماه، خالص دارايي سازمان را بر اساس ارزش‌هاي منصفانه اندازه گيري كند و در اختيار شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

2. ظرف مدت سه (3) ماه سرقفلي‌هاي ناشي از تحصيل شركت‌هاي فرعي و سهم اقليت در سال 1393 را مطابق ارزش منصفانه خالص دارايي‌هاي قابل تشخيص محاسبه و در اختيار شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

3. ظرف مدت يك (1) ماه اسناد مالكيت 197 ميلياردي خريداري شده در سال 1393 را در اختيار شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

4. ظرف مدت سه (3) ماه وضعيت قرارداد و مالكيت پروژه گلابدره را به همراه مستندات آن به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد .

5. ظرف مدت يك (1) ماه تمامي مستندات از پروژه يزدان‌پناه را در اختيار شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد .

6. ظرف مدت سه (3) ماه تمامي مستندات از سرفصل‌هاي مطالبات راكد و مشكوك‌الوصول سال 1393 را در اختيار حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد تا حسابرس پس از بررسي گزارش آن را به شورا ارائه نمايد.

7. ظرف مدت يك (1) ماه وضعيت موجودي نقد گروه در ترازنامه سال 1393 را بررسي و اصلاح كند و گزارش آن را به حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران اعلام كند.

8. ظرف مدت شش (6) ماه وضعيت صورت‌هاي مالي هتل شهر را بررسي و تمامي صورت‌هاي مالي سال 1393 مربوطه را در اختيار حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

9. تاييديه مديريت براي صورتهاي مالي سال 1393 از مديران وقت اخذ و در صورت عدم اخذ تاييديه وضعيت را حداكثر ظرف مدت يك (1) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.

10. ظرف مدت يك(1) ماه مستندات مربوط به مبالغ چهل و شش ميليارد ريالي و يكصد و نوزده ميليارد ريالي، تسهيلات و وام‌هاي اعطايي نزد بانك‌هاي انصار و شهر را در اختيار حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

11. ظرف مدت سه (3) ماه (صورت‌هاي مالي حسابرسي‌شده موسسات هاديان شهر و معين بازنشستگان، تاييديه‌هاي ارسالي موضوع 600 براي حسابرسان شركت‌هاي فرعي هاديان شهر و شركت عمراني كاركنان شهرداري، صورت‌هاي مالي تلفيقي شركت گروه سرمايه‌گذاري و مديريت مالي ميلاد شهر) در سال مالي 1393 را تهيه كند و در اختيار حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

12. ظرف مدت سه (3) ماه مغايرت‌هاي موجود در سرفصل‌هاي حساب‌هاي پرداختني و دريافتني صورت‌هاي مالي سال 1393 را بررسي و گزارش آن را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

13. ظرف مدت يك (1) ماه گزارشي از سهام شركت ربوع العاصمه الدوليه به شوراي اسلامي شهر تهران ارسال نمايد.

ب - شهرداري تهران موظف است:

1. ظرف مدت سه (3) ماه بدهي مالياتي ناشي از ماليات بر عملكرد و ماليات بر ارزش افزوده سازمان صندوق بازنشستگي و شركت‌هاي تابعه آن را تعيين تكليف نموده و گزارش اقدامات انجام شده را به شورا ارائه نمايد.

2. با عنايت به عدم تسليم اظهارنامه مالياتي سال 1393 از سوي مديران وقت سازمان كه سبب ايجاد بدهي مالياتي براي سازمان گرديده است و تخلف مديران وقت از اجراي تبصره دوم ماده 119 قانون ماليات‌هاي مستقيم، پرونده متخلفين را به هيئت رسيدگي به تخلفات اداري شهرداري ارسال نموده تا برابر مقررات با ايشان برخورد گردد. لازم است گزارش نتيجه اقدامات به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه گردد.

ج- حسابرس منتخب شورا؛ مي بايست:

1. ظرف مدت سه (3) ماه تمامي اطلاعات مربوط به ذخيره سنوات خدمات كاركنان و آمار پرسنل شاغل در سال مالي 1393 را بررسي و گزارش آن را به شوراي اسلامي شهر تهران ارئه نمايد

2. كليه گزارشات و اطلاعات مندرج در اين مصوبه را در موعد مقرر قانوني از سازمان صندوق بازنشستگي شهرداري تهران دريافت نموده و پس از بررسي نتايج حاصل را حداكثر ظرف مدت يك (1) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.

د- شوراي اسلامي شهر تهران؛ لازم است:

1. حداكثر تا پايان خرداد سال 1399 نسبت به بررسي و اصلاح آئين‌نامه مالي و معاملاتي سازمان صندوق بازنشستگي شهرداري تهران اقدام لازم را به عمل آورد.

2. كميسيون برنامه و بودجه شورا، پس از دريافت گزارشات تكاليف مندرج در اين مصوبه نسبت به بررسي موضوع اقدام و نتيجه را حداكثر ظرف مدت يك (1) ماه به شورا ارائه نمايد.

3. كميسيون نظارت و حقوقي شورا مكلف است نسبت به بررسي موارد قابل ارجاع به دستگاه‌هاي قضايي اقدام و نتيجه را حداكثر ظرف مدت يك (1) ماه به هيأت رئيسه شورا ارائه نمايد.