گزارش حسابرسي سازمان املاك و مستغلات شهرداري تهران براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

گزارش حسابرسي سازمان املاك و مستغلات شهرداري تهران براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

ماده واحده:

در اجراي بند (ج) ماده (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند (30) ماده (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان املاك و مستغلات شهرداري تهران در سال مالي منتهي به 1393/12/29 مشتمل بر چهل و هفت (47) برگ گزارش و جداول پيوست () كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد به عنوان سند حسابرسي سال 1393 سازمان املاك و مستغلات شهرداري تهران مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف. شهرداري تهران مكلف است:

1- وضعيت وصول دويست و سيزده (213) ميليارد ريال اسناد دريافتني از شركت‌هاي تعاوني مسكن در سال 1393 را به همراه مستندات مربوطه ظرف مدت شش (6) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2- اسناد وصول مطالبات پانصد و چهل و چهار (544) ميليارد ريالي سال 1393 را به ريز در اختيار حسابرس منتخب شورا قرار دهد و حسابرس پس از بررسي، گزارش خود را در رابطه با وصول يا عدم وصول اين مطالبات به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

3- صورت‌هاي مالي و دفاتر قانوني خود را مطابق با استانداردهاي حسابداري تنظيم نمايد.

4- وضعيت قراردادها و پلاك‌هاي ثبتي متعلق به بنياد مسكن انقلاب اسلامي را از نظر قيمت توسط كارشناسان رسمي بررسي و گزارش آن را ظرف مدت شش (6) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

5- وضعيت فعلي پنج (5) فقره پلاك ثبتي و همچنين شرايط قراردادها و اسناد پرداختني و دريافتني في مابين با ستاد اجرايي فرمان حضرت امام (ره) و بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران در سال 1393 را بررسي و گزاش آن را به همراه مستندات حداكثر تا پايان سال 1399، در اختيار شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

6- وضعيت بدهي‌ها و درآمدهاي خود از عوارض ساختماني را حداكثر ظرف مدت سه (3) ماه به صورت شفاف و دقيق به شوراي اسلامي شهر تهران اعلام نمايد.

7- با عنايت به عدم افشاي اطلاعات «معاملات با اشخاص وابسته، وضعيت ماليات عملكرد، ارائه مجدد ارقام مقايسه‌اي صورت‌هاي مالي، تعهدات و بدهي‌هاي احتمالي سازمان» ضروري است حداكثر ظرف مدت يك (1) ماه اطلاعات مذكور در اختيار حسابرس شورا قرار گيرد تا حسابرس پس از بررسي نسبت به ارائه گزارش به شوراي اسلامي شهر تهران اقدام نمايد.

8- صورت جريان وجوه نقد سازمان را تهيه و در دوره‌هاي زماني سه (3) ماهه به تأييد هيئت مديره سازمان برساند و نسخه‌اي از آن را به كميسيون برنامه و بودجه شورا ارائه نمايد.

9- تأييديه مديريت براي صورت‌هاي مالي سال 1393 سازمان از مديران وقت اخذ و در صورت عدم اخذ تأييديه وضعيت را حداكثر ظرف مدت يك (1) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.

10- فهرست شفاف و مستند از كليه واگذاري‌ها و تسويه حساب‌هاي صورت گرفته توسط مناطق در سال 1393 را به همراه تخلفات احتمالي صورت گرفته تهيه و حداكثر ظرف مدت شش (6) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.

11- بدهي مالياتي ناشي از ماليات بر عملكرد و ماليات بر ارزش افزوده سازمان املاك و مستغلات را تعيين تكليف نموده و گزارش اقدامات انجام شده را ظرف مدت سه (3) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

12- با عنايت به عدم تسليم اظهارنامه مالياتي سال 1393 از سوي مديران وقت سازمان كه سبب ايجاد بدهي مالياتي براي سازمان گرديده است و تخلف مديران وقت از اجراي تبصره دوم ماده 119 قانون ماليات‌هاي مستقيم، پرونده متخلفين را به هيئت رسيدگي به تخلفات اداري شهرداري تهران ارسال نموده تا برابر مقررات با ايشان برخورد گردد، لازم است گزارش نتيجه اقدامات به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه گردد.

13- نسبت به معرفي مديران وقت سازمان كه در انجام وظايف قانوني تعلل و يا اقدام غير قانوني مرتكب شده‌اند به دستگاه قضايي اقدام نمايد.

ب. حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران مي‌بايست:

1- قراردادهاي پيمانكاران و تعهدات تسويه شده توسط كارگزاران سازمان املاك و مستغلات شهرداري تهران در سال 1393 را بررسي نموده و گزارش نتايج حاصل از آن را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2- كليه گزارش‌ها و اطلاعات مندرج در اين مصوبه را در موعد مقرر قانوني از سازمان املاك و مستغلات شهرداري تهران دريافت نموده و پس از بررسي نتايج حاصل را حداكثر ظرف مدت يك (1) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.

ج. شوراي اسلامي شهر تهران لازم است:

1- حداكثر تا پايان سال 1399 نسبت به بررسي و تصويب آئين‌نامه مالي و معاملاتي سازمان املاك و مستغلات شهرداري تهران اقدام لازم را به عمل آورد.

2- كميسيون برنامه و بودجه شورا، پس از دريافت گزارشات تكاليف مندرج در اين مصوبه نسبت به بررسي موضوع اقدام و نتيجه را حداكثر ظرف مدت يك (1) ماه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.