گزارش حسابرسي سازمان حمل و نقل و ترافيك شهرداري تهران براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

گزارش حسابرسي سازمان حمل و نقل و ترافيك شهرداري تهران براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

ماده‌واحده:

در اجراي بند (ج) ماده چهل و چهارم (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده 80 قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان حمل و نقل و ترافيك شهرداري تهران در سال مالي منتهي به 1393/12/9 مشتمل بر ماده واحده و هفتاد و دو (72) برگ گزارش و جداول پيوست كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1393 سازمان حمل و نقل و ترافيك شهرداري تهران (كه اختصارا در اين مصوبه سازمان ناميده مي‌شود) مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف) سازمان مكلف است ظرف مدت 3 ماه:

1. نسبت به تقديم اصلاحيه استانداردهاي حسابرسي مندرج در بند 4 گزارش حسابرس بابت تسويه مطالبات پيمانكاران به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

2. نسبت به تقديم اصلاحيه تعديلات سنواتي مندرج در بند 5 گزارش حسابرس به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

3. نسبت به تقديم اصلاحيه استانداردهاي حسابرسي مندرج در بند 6 گزارش حسابرس مستقل بابت بهاي تمام‌شده و درآمد پروژه‌هاي مشترك با شهرداري تهران به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

4. نسبت به تقديم اصلاحيه صورت جريان وجوه نقد مندرج در بند 7 گزارش حسابرس به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

5. نسبت به ارائه صورت ريز اموال غيرمنقول متعلق به سازمان مندرج در بند 8 گزارش حسابرس به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

6. نسبت به ارائه مستندات قطعه زمين مندرج در بند 9 گزارش حسابرس بابت تسويه بدهي شهرداري به سازمان به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

7. نسبت به ارائه مستندات لازم درباره ارزش دفتري پاركينگ‌هاي مندرج در بند 10 گزارش حسابرس بابت اصلاح اسناد حسابداري يا ارائه تصويب‌نامه هيئت مديره به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

8. نسبت به تعيين تكليف و اصلاح اسناد حسابرسي عوارض پايان كار مربوط به پاركينگ‌هاي مندرج در بند 11 گزارش حسابرس اقدام و به حسابرس منتخب تحويل نمايد.

9. نسبت به ارائه مستندات تعيين تكليف عوارض پايان كار پاركينگ‌هاي مندرج در بند 12 گزارش حسابرس و همچنين مستندات مربوط به اخذ پايان كار اموال غيرمنقول و عدم شناسايي بدهي بابت پايان كار تعدادي از اموال غيرمنقول مذكور در بند حسابرسي مذكور، به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

10. نسبت به ارائه مستندات مربوط به هزينه استهلاك تجهيزات مندرج در بند 13 گزارش به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

11. نسبت به ارائه مستندات مندرج در بند 14 گزارش حسابرس در خصوص تاريخ تكميل و بهره‌برداري از دارايي‌هاي در جريان تكميل به مبلغ 302 ميليارد ريال به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

12. نسبت به اصلاح اسناد حسابرسي مندرج در بند 15 گزارش حسابرس بابت 100 ميليارد ريال به سازمان به حسابرس منتخب اقدام نمايد.

13. تمامي موارد مندرج در بند 16 گزارش حسابرس مربوط به عدم رعايت استاندارهاي حسابرسي را تهيه و به حسابرس منتخب ارائه نمايد.

14. گزارشي از وضعيت دريافت ماليات بر ارزش افزوده در سال 1393 و وضعيت بدهي آن به سازمان امور مالياتي را به حسابرس منتخب شورا ارائه نمايد.

15. نسبت به بررسي وضعيت تاييديه صورت‌هاي مالي سازمان در سال 1393 اقدام و گزارش آن را ارسال نمايد تا در صورت عدم دارا بودن تاييديه‌ها بتوان درباره اقدامات قانوني تصميم‌گيري كرد.

ب) شهرداري تهران موظف است:

1. ظرف مدت 3 ماه بدهي مالياتي ناشي از ماليات بر عملكرد و ماليات بر ارزش افزوده سازمان را تعيين تكليف نموده و گزارش اقدامات انجام‌شده را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2. با عنايت به عدم تسليم اظهارنامه مالياتي سال 1393 از سوي مديران وقت سازمان كه سبب ايجاد بدهي مالياتي براي سازمان گرديده است و تخلف مديران وقت از اجراي تبصره دوم ماده 119 قانون مالياتهاي مستقيم، پرونده متخلفين را به هيئت رسيدگي به تخلفات اداري شهرداري تهران ارسال نمايد تا برابر مقررات با ايشان برخورد گردد، لازم است گزارش نتيجه اقدامات به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه شود.

ج) حسابرس منتخب شورا مي‌بايست: كليه گزارش‌ها و اطلاعات مندرج در اين مصوبه را در موعد مقرر قانوني از سازمان دريافت نموده و حداكثر يك ماه پس از دريافت، نتايج حاصل از بررسي‌هاي خود را به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.