گزارش حسابرسي سازمان بهشت زهرا (س) براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

گزارش حسابرسي سازمان بهشت زهرا (س) براي سال مالي منتهي به 1393/12/29

ماده واحده:

در اجراي بند (ج) ماده چهل و چهارم (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده هشتادم (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن،گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان بهشت زهرا (س) در سال مالي منتهي به 1393/12/29 مشتمل بر پنجاه و سه (53) برگ گزارش و جداول پيوست كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1393 سازمان بهشت زهرا (س) مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف) سازمان بهشت زهرا (س) مكلف است ظرف مدت 1 ماه:

1. تمامي استاندارهاي حسابرسي صورت جريان وجوه نقد را تكميل و به حسابرس منتخب ارائه نمايد.

2. جزييات مربوط به مبلغ هزار و ششصد و نه (1609) ميليارد ريال كمك بلاعوض شهرداري تهران را به حسابرس منتخب ارائه نمايد.

3. جزييات طلب صد و شانزده (116) ميليارد ريالي از شهرداري صحن مطهر امام راحل (ره) را تعيين تكليف و به حسابرس منتخب به طور دقيق گزارش نمايد.

4. تمامي موجودي قبور پيش ساخته بحران به مبلغ بيست و هشت (28) ميليارد ريال را تعيين تكليف و به حسابرس منتخب ارائه نمايد.

5. وجوه سرمايه گذاري شده سي و سه (33) ميليارد ريالي به عنوان بدهي بلند مدت را تعيين تكليف و به حسابرس منتخب ارائه نمايد.

6. نسبت به گزارش وصول مبلغ پنجاه و هشت (58) ميليارد ريال از مبلغ صد و شصت و چهار (164) ميليارد ريال پيش فروش قبور سال مالي 93 را به حسابرس منتخب ارائه نمايد.

7. ظرف مدت يك ماه نسبت به ارائه بندهاي زير به حسابرس منتخب اقدام نمايد:

1-7-وضعيت ماليات عملكرد سازمان

2-7- اطلاعات كافي و مناسب معاملات با اشخاص وابسته

3-7-اطلاعات كافي طلب از بدهي سازمان‌هاي وابسته شهرداري

4-7- در اختيار گذاردن صحيح اطلاعات در جدول دارايي‌هاي ثابت

5-7- در اختيار گذاردن مناسب اطلاعات در خصوص درامد

8. مستندات لازم و كافي در خصوص رديابي و تخصيص سيستماتيك هزينه‌ها به خدمات ارائه شده.

9. مستندات مربوط به مخارج انباشته پروژه احداث پل تقاطع شهيد هاشمي به مبلغ چهارصد و هفت (407) ميليارد ريالي.

10. مستندات مربوط به مخارج انباشته پروژه احداث بوستان بهشت زهرا (س) به مبلغ هفتاد و دو (72) ميليارد ريالي.

11. مستندات مربوط به بهاي تمام شده موجودي مواد و كالا به مبلغ دويست و شصت و پنج (265) ميليارد ريالي.

12. نسبت به گرفتن تاييديه مشاور و مديران حقوقي خود طي مدت 1 ماه اقدام كند و گزارش آن را به حسابرس منتخب ارسال نمايد.

ب) شهرداري تهران موظف است:

1. ظرف مدت 3 ماه بدهي مالياتي ناشي از ماليات بر عملكرد و ماليات بر ارزش افزوده سازمان بهشت زهرا (س) را تعيين تكليف نموده و گزارش اقدامات انجام شده را به شورا ارائه نمايد.

2. با عنايت به عدم تسليم اظهارنامه مالياتي سال 1393 از سوي مديران وقت سازمان كه سبب ايجاد بدهي مالياتي براي سازمان گرديده‌است و تخلف مديران وقت از اجراي تبصره دوم ماده 119 قانون مالياتهاي مستقيم،پرونده متخلفين را به هيئت رسيدگي به تخلفات اداري شهرداري تهران ارسال نموده تا برابر مقررات با ايشان برخورد گردد. لازم است گزارش نتيجه اقدامات به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه شود.

ج) حسابرس منتخب شورا مي‌بايست:

-كليه گزارش ها و اطلاعات مندرج در اين مصوبه را در موعد مقرر قانوني از سازمان بهشت زهرا ^(س) دريافت نموده و حداكثر يك ماه پس از دريافت، نتايج حاصل از بررسي هاي خود را به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.