گزارش حسابرسي سازمان زيباسازي شهر تهران براي سال مالي منتهي به 1394/12/29

گزارش حسابرسي سازمان زيباسازي شهر تهران براي سال مالي منتهي به 1394/12/29

ماده واحده:

در اجراي بند هاي (ب) و (ج) ماده چهل و چهارم (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده هشتادم (80) () قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان زيباسازي شهر تهران در سال مالي منتهي به 1394/12/29 مشتمل بر 77 برگ گزارش و جداول پيوست () كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1394 سازمان زيباسازي شهر تهران مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف- سازمان زيباسازي شهر تهران؛

1- مكلف است طي مدت 3 ماه، نسبت به برطرف نمودن ايرادات در صورت‌هاي مالي به شرح زير اقدام نموده و نتيجه را در اختيار حسابرس شورا قرار دهد:

1.1. عدم رعايت استانداردهاي حسابداري در انعكاس مخارج پروژه‌هاي شهري تحت عنوان بهاي تمام‌شده درآمد ناشي از واگذاري فضاهاي تبليغاتي.

1.2. طبقه‌بندي نامناسب آثار هنري و ادبي در زمره دارايي‌هاي جاري.

1.3. انعكاس خالص اسناد نكولي پس از كسر مبلغ حدود 189 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشكوك‌الوصول به مبلغ 141 ميليارد ريال تحت سرفصل حساب‌هاي دريافتي.

1.4. عدم افشاي نتيجه‌ي پيگيري‌هاي حقوقي در خصوص اقلام راكد و مشكوك‌الوصول.

1.5. عدم افشاي كافي در خصوص وضعيت مالياتي سازمان مورد گزارش.

1.6. ارائه نادرست صورت جريان وجه نقد در خصوص افزايش و كاهش دارايي‌هاي ثابت و عدم تفكيك مبادلات نقد و غير نقد.

1.7. افشاي مبلغ 2,599 ميليارد ريال اسناد دريافتي تحت سرفصل حساب‌هاي دريافتي.

2- مكلف است حداكثر ظرف مدت سه ماه توضيحات و مستندات خود را در خصوص:

2.1. علت انجام مخارج بالغ بر 167 ميليارد ريال از محل رديف اعتبار حوزه مديريت عامل سازمان.

2.2. مخارج به مبلغ 50,265 ميليون ريال جهت احداث پارك نهج‌البلاغه.

2.3. مبادله 20 قرارداد به ارزشي در حدود 141 ميليارد ريال كه به صورت ترك تشريفات و با مصوبه هيئت مديره سازمان انجام گرديده.

2.4. دلايل بروز انحراف هزينه‌هاي اداري و تشكيلاتي از مبلغي در حدود 514.882 ميليون ريال به مبلغ 756.433 ميليون ريال.

را در اختيار حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

3- نسبت به پيگيري‌هاي لازم در خصوص:

3.1. تعيين تكليف و وصول مطالبات مشكوك‌الوصول از بهره‌برداران فضاهاي تبليغاتي به مبلغ 534.2 ميليارد ريال.

3.2. تعيين تكليف تعهدات به ساير اشخاص بالغ بر مبلغ 101.1 ميليارد ريال.

3.3. تعيين تكليف مسائل مالياتي.

3.4. انتقال سند ملك باغ اتحاديه.

3.5. واريز منابع درآمدي سازمان به حساب خزانه.

3.6. تهيه گزارش مقايسه بودجه مصوب شوراي اسلامي شهر با عملكرد سازمان.

اقدام و نتيجه آن را حداكثر ظرف مدت سه ماه به حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

4- نسبت به اعمال اصلاحات:

4.1. در حساب ذخيره مطالبات مشكوك‌الوصول و تعيين تكليف و تسويه اين اقلام.

4.2. در حساب ذخاير پروژه‌هاي در جريان ساخت، با هماهنگي كنترل پروژه.

اقدام و نتايج آن را حداكثر ظرف مدت يك ماه به حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

5- بازنگري لازم را بر نظام كنترل داخلي در خصوص:

5.1. رعايت مفاد ماده 73 قانون شهرداري‌ها مبني بر عدم انجام مخارج در ساير شهرستان‌ها.

5.2. تدوين آيين‌نامه‌هاي مورد نياز از جمله آيين‌نامه تنخواه‌گردان‌ها و ذخيره مطالبات مشكوك‌الوصول.

5.3. جمع‌آوري و نگهداري كامل سوابق حقوقي لازم جهت انعقاد قرارداد با پيمانكاران.

5.4. تسويه حساب با تنخواه‌گردان‌ها در پايان سال.

طي مدت 3 ماه انجام داده و نتيجه را به حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

ب- شهرداري تهران موظف است:

1. ظرف مدت 3 ماه بدهي مالياتي ناشي از ماليات بر عملكرد و ماليات بر ارزش افزوده سازمان زيباسازي شهر تهران و شركت‌هاي تابعه آن را تعيين تكليف نموده و گزارش اقدامات انجام‌شده را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2. با عنايت به عدم تسليم اظهارنامه مالياتي از سوي مديران وقت سازمان كه سبب ايجاد بدهي مالياتي براي سازمان گرديده است و تخلف مديران وقت از اجراي تبصره دوم ماده 119 قانون مالياتهاي مستقيم، پرونده متخلفين را به هيئت رسيدگي به تخلفات اداري شهرداري تهران ارسال نموده تا برابر مقررات با ايشان برخورد گردد، لازم است گزارش نتيجه اقدامات به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه گردد.

3. سازمان بازرسي شهرداري تهران مكلف است حداكثر ظرف مدت سه ماه نسبت به رسيدگي به انحرافات و تخلفات مطرح‌شده در گزارش حسابرس منتخب شورا اقدام و متخلفين را به مراجع قضايي و هيئت هاي رسيدگي به تخلفات اداري معرفي و نتيجه را به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.