گزارش حسابرسي سازمان املاك و مستغلات براي سال مالي 1394

گزارش حسابرسي سازمان املاك و مستغلات براي سال مالي 1394

ماده واحده:

در اجراي بند "ج" ماده 44 آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده هشتاد (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان املاك و مستغلات در سال مالي منتهي به 1394/12/29 مشتمل بر 46 برگ گزارش و جداول پيوست كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1394 سازمان املاك و مستغلات مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران، تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف) سازمان املاك و مستغلات مكلف است؛

1- حداكثر ظرف مدت سه ماه از تاريخ لازم‌الاجرا شدن اين مصوبه توضيحات و مستندات خود را در خصوص:

1-1- دلايل عدم انعكاس اسناد دريافتني بلندمدت در سرفصل ساير دارايي‌ها، عدم طبقه‌بندي صحيح اسناد دريافتني واخواست‌شده در سرفصل حساب‌هاي دريافتني و عدم افشا مناسب در خصوص وضعيت بدهي به تأمين اجتماعي، ماليات تكليفي، ارزش افزوده و حقوق.

2-1- آخرين وضعيت و اقدامات انجام‌شده در خصوص تعيين وضعيت فهرست املاك واگذاري، تملك‌شده، اجاره، كارگزاري هالوگرام (تعداد هالوگرام‌هاي صادره)، انتقال ديون و مطالبات تسويه‌شده از طريق كارگزاران، نحوه تعيين بهاي ارزشيابي، صورت جلسات كميسون معاملات و دلايل عدم ارائه‌ ريز اقلام تشكيل‌دهنده مانده حساب حق‌الزحمه كارگزاران.

3-1- دلايل عدم ارائه‌ صورت جلسه مربوط به تخفيفات اعطايي به شهرداري تهران.

4-1- دلايل عدم ارائه‌ اسناد و مدارك مربوط به تملك پلاك ثبتي 25/364 از آقاي رضا محمدي باهر واگذاري املاك و سرقفلي، اجاره و كارگزاري غيرنقد.

5-1- ابهامات مطرح‌شده پيرامون اسناد مالكيت ساختمان‌هاي مورد استفاده سازمان كه بنام سازمان انتقال نيافته و دلايل عدم ارائه‌ توافقات صورت گرفته با شهرداري تهران در خصوص وضعيت مالكيت و شناسايي قيمت عرصه در دفاتر واحد مورد گزارش.

6-1- آخرين وضعيت مانده بدهي مالياتي و دلايل عدم ثبت‌نام سامانه ماليات بر ارزش افزوده و تكميل و ارسال اظهارنامه مالياتي ().

7-1- آخرين وضعيت، اقدامات انجام‌شده جهت تعيين تكليف و دلايل عدم ارائه‌ اسناد و مدارك كافي در خصوص اقلام راكد سنواتي يا تعيين تكليف نشده ذيل سرفصل‌هاي دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري، پرداختني‌هاي تجاري و غيرتجاري و پيش دريافت‌ها.

8-1- دلايل عدم ارائه‌ آمار تعداد تهاترهاي صورت‌گرفته در ازاي مطالبات بستانكاران.

9-1- دلايل عدم ارائه‌ نامه تأييديه مديران.

10-1- دلايل وجود مغايرت ميان صورت تطبيق تهيه‌شده في‌مابين واحد مورد گزارش با شركت كارگزاري جهان.

11-1- فقدان مدارك و مستندات ثبت برخي دارايي‌هاي ثابت و عدم شناسايي حق امتيازات استفاده از خدمات و نرم افزارهاي مالي.

12-1- دلايل عدم رعايت مفاد آيين‌نامه مالي و معاملاتي.

13-1- دلايل كارسازي هالوگرام توسط اشخاص غير از كارگزاران مورد تائيد سازمان از جمله بنياد تعاون سپاه، بنياد مستضعفان و امثال آن‌ها.

14-1- دلايل عدم رعايت مفاد ماده 15، تبصره 2 ماده 14 و ماده 23 اساسنامه.

15-1- دلايل عدم انتقال املاك و مستغلات شركت بازسازي ناصرخسرو (در حال تصفيه) به سازمان املاك و مستغلات شهرداري تهران.

16-1- دلايل عدم ساماندهي ساختار تشكيلاتي و نظام اداري و تهيه و تصويب آئين‌نامه پرداخت حقوق و مزايا و عدم مطابقت برخي از مزاياي پرداختي به مديران و كاركنان با حقوق و مزاياي مندرج در احكام پرسنلي و فقدان توجيه نسبت آن با فعاليت‌هاي انجام‌شده.

17-1- دلايل عدم استفاده از آيين‌نامه‌هاي مالي و معاملاتي جديد ابلاغي توسط شهرداري تهران.

را در اختيار حسابرس منتخب شورا و شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

2- نسبت به اعمال اصلاحات در حساب‌هاي متأثر از "ثبت نادرست حق‌الزحمه فروش املاك و مستغلات و ساير موارد متفرقه و حق‌الزحمه خدمات هالوگرام" اقدام و نتايج آن را حداكثر ظرف مدت سه ماه از تاريخ لازم‌الاجرا شدن اين مصوبه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

ب) شهرداري تهران موظف است:

1- گزارشي از اقدامات صورت گرفته جهت اطمينان از ارائه نامه تائيديه مديران (كه به تشريح اطلاعات و ارقام مندرج در صورت‌هاي مالي پرداخته و به تائيد اعضا هيات مديره رسيده) از سوي سازمان‌ها و شركت‌هاي وابسته و تابعه را به اطلاع شوراي اسلامي شهر تهران برساند.

2- توضيحات خود در خصوص اقدامات انجام‌شده و برنامه مد نظر جهت اطمينان از رعايت مفاد آيين‌نامه مالي و معاملاتي از سوي سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه و وابسته را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

3- حداكثر ظرف مدت سه ماه از تاريخ لازم‌الاجرا شدن اين مصوبه؛

1-3- گزارش مستندي از آثار مالي و خسارات ناشي از عدم رعايت مقررات در واگذاري هالوگرام، املاك، قرارداد با رسا تجارت و نظاير آن را با استفاده از توان و ظرفيت كارشناسان رسمي دادگستري تهيه و به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2-3- تخلفات مديران، كارشناسان و كاركنان خاطي از قوانين و مقررات را مستند و افراد را براي رسيدگي به هيئت تخلفات اداري و مراجع قضايي معرفي نمايد.

4- توضيحات خود در خصوص اقدامات انجام‌شده و برنامه مد نظر جهت اطمينان از رعايت مفاد اساسنامه از سوي سازمان‌ها و شركت‌هاي تابعه و وابسته را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

5- با تهيه‌ دستورالعمل‌هاي مناسب و نظارت بر حسن اجراي آن‌ها نسبت به رعايت آئين‌نامه اجرائي قانون مبارزه با پولشوئي اطمينان حاصل نمايد.

ج) شوراي اسلامي شهر تهران مكلف است:

1-كميسيون برنامه و بودجه نسبت به پيگيري اخذ اظهارنظر حسابرس منتخب شورا درباره گزارش‌ها و مستندات ارائه‌شده توسط سازمان املاك و مستغلات اقدام لازم را به عمل آورد.

2-كميسيون نظارت و حقوقي نسبت به پيگيري موضوع معرفي متخلفان به هيئت تخلفات اداري و مراجع قضايي توسط شهرداري تهران و شوراي اسلامي شهر تهران اقدامات لازم را به عمل آورد.