گزارش حسابرسي صورت‌هاي مالي سال 1394 سازمان ورزش شهرداري تهران

گزارش حسابرسي صورت‌هاي مالي سال 1394 سازمان ورزش شهرداري تهران

ماده واحده:

در اجراي بندهاي (ب) و (ج) ماده چهل و چهارم (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده هشتاد (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن،گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان ورزش شهرداري تهران در سال مالي منتهي به 1394/12/29 مشتمل بر 80 برگ گزارش و جداول پيوست كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد به عنوان سند حسابرسي سال 1394 سازمان ورزش شهرداري تهران مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف ) سازمان ورزش شهرداري تهران مكلف است:

1- حداكثر ظرف مدت سه (3) ماه توضيحات و مستندات خود را در خصوص:

1-1-آخرين وضعيت املاك سازمان ورزش و توافقنامه و مجوزهاي لازم

1-2- اسناد حسابداري سرفصل هزينه‌ها و برخي سرفصل‌هاي ديگر

1-3- تعيين آثار تعديلات احتمالي درصورت دريافت پاسخ تاييديه‌ها

1-4- عدم رعايت قانون در منابع تامين اعتبار هزينه‌هاي اعزام مديران، پرسنل و خانواده‌هاي ايشان به تورهاي سياحتي و زيارتي داخلي و خارجي

1-5- عدم توجيهات كامل علل انحرافات از بودجه مصوب

1-6- موجودي انبارها در پايان سال مالي 1394

1-7- به نتيجه نرسيدن اقدامات هيات ‌مديره درخصوص تكليف مقرر در جلسه مورخ 29 تير ماه 1394 شوراي سازمان در ارتباط با وصول مطالبات

1-8-عدم‌رعايت مفاد ماده 15 اساسنامه در خصوص برگزاري جلسات هيئت مديره هر دو هفته يكبار

1-9- عدم‌رعايت مفاد آيين نامه معاملات شهرداري تهران درخصوص نحوه اخذ و تكميل فرم‌هاي استعلام بهاي دريافتي از پيمانكاران

را در اختيار حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

2- نسبت به اعمال اصلاحات:

2-1-در حساب هاي متاثر از منظور كردن هزينه‌هاي خدمات دريافتي سال 1395 در حساب سود و زيان سال 1394

2-2- در حساب‌هاي متاثر از بررسي حساب‌هاي راكد در سرفصل‌هاي دريافتني‌ها، پرداختني‌ها و پيش دريافت ها

اقدام و نتايج آن را حداكثر ظرف مدت يك ماه به حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

3- نسبت به پيگيري هاي لازم درخصوص :

3-1- اظهارنظر مقامات امور مالياتي بابت ماليات عملكرد سال مالي 1390

3-2- استقرار سيستم‌هاي كنترل‌هاي داخلي متناسب با حجم و نوع فعاليت‌هاي سازمان از جمله سيستم مناسب بهاي تمام شده

3-3- رعايت آيين‌نامه معاملات درخصوص اخذ فاكتور طبق بخشنامه‌هاي شهرداري تهران و سازمان امور مالياتي در رعايت مفاد ماده 169 قانون ماليات هاي مستقيم

اقدام و نتيجه آن را حداكثر ظرف مدت سه ماه به حسابرس شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

ب) شهرداري تهران موظف است با تهيه‌ دستورالعمل‌هاي مناسب و نظارت بر حسن اجراي آن‌ها نسبت به رعايت مواد آئين‌نامه معاملات شهرداري تهران اطمينان حاصل نمايد.

ج) سازمان بازرسي شهرداري تهران مكلف است حداكثر ظرف مدت سه (3) ماه نسبت به رسيدگي به انحرافات و تخلفات مطرح شده در گزارش حسابرس منتخب شورا اقدام و متخلفين را به مراجع قضايي و هيئت‌هاي رسيدگي به تخلفات اداري معرفي و نتيجه را به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.