گزارش حسابرسي سال مالي 1394 سازمان مشاور فني و مهندسي شهر تهران

گزارش حسابرسي سال مالي 1394 سازمان مشاور فني و مهندسي شهر تهران

ماده واحده:

در اجراي بندهاي (ب) و (ج) ماده چهل و چهار (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده هشتاد (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي سازمان مشاور فني و مهندسي شهر تهران در سال مالي منتهي به 1394/12/29 مشتمل بر 31 برگ گزارش و جداول پيوست كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1394 سازمان مشاور فني و مهندسي شهر تهران مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف ) سازمان مشاور فني و مهندسي شهر تهران مكلف است؛

1- حداكثر ظرف مدت سه ماه توضيحات و مستندات خود را در خصوص:

1-1-آخرين وضعيت بدهي مالياتي

1-2- فراهم آوردن سوابق و مدارك مد نظر حسابرس منتخب شورا جهت اصلاح ثبت نادرست بخشي از رويدادهاي مالي ناشي از ارائه خدمات به معاونت فني و عمراني شهرداري تهران

1-3- عدم توجه به مفاد تبصره (7) و ماده (40) قانون ماليات بر ارزش افزوده مبني بر قابليت تهاتر و يا استرداد ماليات و عوارض خريد كالاها و خدمات توسط شهرداري‌ها، عدم ثبت نام در سامانه ماليات و عوارض ارزش افزوده و عدم تنظيم اظهارنامه‌هاي مالياتي

1-4- دلايل عدم درج مبلغ بودجه دريافتي در چارچوب موافقتنامه شماره 360141 مورخ 1394/3/27 در گزارش تطبيق عمليات سازمان با بودجه مصوب شوراي اسلامي شهر تهران

1-5- آخرين وضعيت اجراي تكاليف مقرر در شوراي عادي سالانه سازمان به تاريخ 1394/03/20

1-6- اجرايي نشدن مفاد اساسنامه سازمان (شامل عدم تشكيل جلسات شوراي سازمان هر ماه يكبار، تشكيل جلسات هيات مديره عمدتا با حضور 3 نفر از اعضاء هيات مديره و عدم انتخاب يك عضو علي‌البدل هيات مديره توسط شوراي سازمان) و اقدامات صورت گرفته جهت اصلاح اين رويه

1-7- رعايت قوانين و مقررات و تعهد به ايجاد فرصت‌هاي برابر در ترك تشريفات در قراردادهاي منعقده

1-8- دلايل تعلل و اقدامات صورت گرفته جهت بررسي و تصويب مجدد آئين‌نامه‌هاي سازمان در چارچوب قوانين و مقررات با توجه به اساسنامه جديد ابلاغي

1-9- دلايل تأخير در ارائه تفريغ بودجه به همراه گزارش عملكرد سال 1394 به بازرس سازمان

1-10- دلايل عدم ارائه‌ مدارك رعايت بند(ح) اساسنامه سازمان در خصوص شرايط مدير عامل سازمان به حسابرس منتخب

1-11- ابهام مطرح شده پيرامون رعايت آئين‌نامه اداري و استخدامي مصوب شوراي سازمان جهت تعيين حقوق و مزاياي كاركنان (در نظر گرفتن ماهيانه 70 ساعت اضافه كاري مازاد بر ساعت حضور كاركنان) و استظهار اين امر به تصويب شوراي سازمان

1-12- دلايل عدم ارائه‌ گزارش فعاليت و وضع عمومي سازمان (ارائه شده به مجمع عمومي سازمان) به حسابرس منتخب شورا

را در اختيار حسابرس منتخب شورا و شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

ب ) شهرداري تهران موظف است:

1- با ايجاد هماهنگي ميان سازمان‌ها و سازمان املاك و مستغلات امكان بررسي اسناد مالكيت زمين و ساختمان‌هاي شهرداري تهران از سوي حسابرسان منتخب شورا را فراهم آورد.

2- ظرف مدت سه ماه گزارشي از اقدامات صورت گرفته جهت اصلاح و ارتقاء سيستم بودجه‌ريزي به منظور دستيابي به قابليت انطباق ميان ارقام واقعي و بودجه دريافتي را به اطلاع شوراي اسلامي شهر تهران برساند.

3- با تهيه‌ دستورالعمل‌هاي مناسب و نظارت بر اجراي آن‌ها از رعايت قانون ارتقاء سلامت اداري و مقابله با فساد (به خصوص ماده 22) اطمينان حاصل نمايد.

4- با تهيه‌ دستورالعمل‌هاي مناسب و نظارت بر حسن اجراي آن‌ها نسبت به رعايت آئين‌نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي اطمينان حاصل نمايد.