گزارش حسابرسي صورت‌هاي مالي سال 1394 شركت خاكريز آب

گزارش حسابرسي صورت‌هاي مالي سال 1394 شركت خاكريز آب

ماده‌واحده:

در اجراي بند (ج) ماده چهل و چهارم (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند سي‌ام (30) ماده هشتاد (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت‌هاي مالي شركت خاكريز آب در سال مالي منتهي به 1393/12/29 مشتمل بر 35 برگ گزارش و جداول پيوست كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد، به عنوان سند حسابرسي سال 1394 شركت خاكريز آب مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را در اعلام موارد نقض و تخلف براساس مقررات قانوني مصوب نمود.

الف) شركت خاكريز آب مكلف است؛

1- حداكثر ظرف مدت سه ماه توضيحات و مستندات خود را در خصوص:

1-1- عدم رعايت مندرجات بند (7) صورت‌جلسه مورخ 1394/03/31 في‌مابين شركت و مديريت سازمان تأمين اجتماعي شعبه شميران

1-2- رفع موارد مباني اظهارنظر مشروط عنوان‌شده از سوي حسابرس منتخب شورا در خصوص صورت‌هاي مالي سال 1393

1-3- عدم رعايت تبصره (13) مصوبه بودجه شهرداري تهران

1-4- عدم اجراي ماده 7-11 اساس‌نامه شركت

1-5- آخرين وضعيت پروژه‌هاي واگذارشده به قرارگاه سازندگي خاتم‌الانبيا

1-6- عدم ارائه‌ گزارش تطبيق بودجه مصوب شركت با عملكرد واقعي براي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1394

را در اختيار حسابرس منتخب شورا و شوراي اسلامي شهر تهران قرار دهد.

2- نسبت به اعمال اصلاحات در؛

2-1- حساب‌هاي متأثر از "ايرادات مربوط به بدهكاري به تأمين اجتماعي"

2-2- حساب‌هاي متأثر از "ثبت نادرست صورت‌وضعيت‌هاي دريافتي از پيمانكاران"

2-3- حساب‌هاي متأثر از "تغيير وضعيت در بدهكاري مالياتي"

اقدام و نتايج آن را حداكثر ظرف مدت سه ماه به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

ب) شهرداري تهران موظف است:

1- ظرف مدت سه ماه توضيحات، اقدامات صورت‌گرفته و برنامه پيش‌روي خود جهت اصلاح رويه‌ ثبت دفاتر مالي شركت خاكريز آب به منظور عدم ايجاد اختلاف مجدد با سازمان امور مالياتي را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2- درخصوص عدم رعايت تبصره 24 مصوبه بودجه سال 1394 پاسخگوي شوراي اسلامي شهر تهران باشد.

3- ظرف مدت سه ماه توضيحات خود در خصوص برنامه شهرداري براي برقراري توازن ميان درآمد و مخارج شركت خاكريز آب در چهارچوب مصوبات و قوانين جاري را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

4- ظرف مدت سه ماه توضيحات، اقدامات صورت‌گرفته و برنامه پيش‌روي خود جهت انطباق اساس‌نامه شركت و اساس‌نامه نمونه مصوب شوراي اسلامي شهر تهران را به شورا ارائه نمايد.

5- با تهيه‌ دستورالعمل‌هاي مناسب و نظارت بر حسن‌اجراي آن‌ها نسبت به رعايت آئين‌نامه اجرائي قانون ميارزه با پولشوئي اطمينان حاصل نمايد.

6- سازمان بازرسي شهرداري تهران مكلف است حداكثر ظرف مدت سه ماه نسبت به رسيدگي به انحرافات و تخلفات مطرح‌شده در گزارش حسابرس منتخب شورا اقدام و متخلفين را به مراجع قضايي و هيئت‌هاي رسيدگي به تخلفات اداري معرفي و نتيجه را به شوراي اسلامي شهر تهران گزارش نمايد.

ج) حسابرس منتخب شورا مي‌بايست:

1- ظرف مدت چهار ماه و با دريافت توضيحات و شواهد ارائه‌شده از سوي شركت، گزارش خود در خصوص دريافت، كفايت و نتايج بررسي اطلاعات ارائه‌شده در رابطه با مغايرت در حساب‌هاي پرداختني و پيش‌‌پرداخت‌ها و همين‌طور تصحيح حساب‌هاي مربوطه را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.

2- ظرف مدت چهار ماه با دريافت توضيحات و شواهد ارائه‌شده از سوي شركت، گزارش خود درخصوص دريافت، كفايت و نتايج بررسي اطلاعات ارائه‌شده در رابطه با عدم انعكاس دو فقره حساب در دفاتر را به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.