گزارش حسابرسي سال مالي 1401 سازمان مديريت پسماند شهر تهران

گزارش حسابرسي سال مالي 1401 سازمان مديريت پسماند شهر تهران

ماده‌ واحده:

در اجراي بند (ج) ماده (44) آيين‌نامه مالي شهرداري‌ها و بند (30) ماده (80) قانون تشكيلات، وظايف و انتخابات شوراهاي اسلامي كشور و انتخاب شهرداران مصوب 1375/3/1 و اصلاحات بعدي آن، گزارش حسابرس منتخب شوراي اسلامي شهر تهران در خصوص بررسي صورت مالي سال 1401 سازمان مديريت پسماند شهر تهران كه جزء لاينفك اين مصوبه و ممهور به مهر شوراي اسلامي شهر تهران مي‌باشد به عنوان سند حسابرسي سال 1401 سازمان مذكور مورد بررسي قرار گرفت و شورا پس از استماع گزارش حسابرس و پاسخ‌هاي شهرداري تهران تكاليف زير را بر اساس مقررات قانوني مصوب نمود:

الف. سازمان مديريت پسماند شهر تهران مكلف است موارد زير را به انجام رساند:

1) صورت‌هاي مالي، از بابت ماليات عملكرد، حقوق و تكليفي سازمان از سنوات گذشته تا سال 1399 طبق برگ‌هاي تشخيص و قطعي مالياتي (به استثناي جرائم مالياتي) پرداخت يا ذخيره در حساب‌ها لحاظ گرديده‌ است. هم‌چنين از بابت ماليات عملكرد سال قبل و سال مالي مورد گزارش با توجه به زيان ابرازي ذخيره‌اي در حساب‌ها منعكس نگرديده است. ضمناً ماليات بر ارزش افزوده سازمان تاكنون رسيدگي نشده و مانده ماليات بر ارزش افزوده پرداختني در پايان سال بالغ بر 480 ميليارد ريال مي‌باشد. اظهارنظر نهايي در خصوص موارد مذكور منوط به نظر مقامات مالياتي مي‌باشد.

2) جمعاً مبلغ 1.162 ميليارد ريال ذخيره بابت احكام صادره توسط مراجع قضايي در رابطه با خسارت وارده به زمين‌هاي سايرين در كهريزك، شامل مبلغ 774 ميليارد ريال در سال قبل و مبلغ 388 ميليارد ريال در سال جاري در حساب‌ها لحاظ شده تا پس از قطعي شدن وضعيت اجراي احكام مذكور و حل و فصل نهايي موضوع از طريق مراجع مربوطه، نسبت به تعيين تكليف آن‌ها اقدام گردد. هم‌چنين از بابت دعاوي احتمالي عليه سازمان در ارتباط با اراضي آرادكوه و در خصوص حسابرسي بيمه‌اي سنوات گذشته بدهي‌هاي احتمالي متصور مي‌باشد.

3) بابت فروش سوله بازيافت بلااستفاده و مستقر در محل دفتر مركزي سازمان مبلغ 1.263 ميليارد ريال اسناد دريافتني به طرفيت سرفصل پيش دريافت‌ها در حساب‌ها منعكس و در صورت‌هاي مالي تهاتر شده است. توضيح اين‌كه اسناد مزبور در سررسيد وصول نگرديده و واحد مورد گزارش عليه آن شركت اقامه دعوي نموده كه نتيجه آن تاكنون مشخص نگرديده است.

4) پروژه بهره‌برداري و مشاركت در توليد برق هاضم آبعلي، عليرغم هزينه‌هاي انجام‌ شده و اعلام راه‌اندازي و شروع پروژه در سنوات اخير متوقف بوده و وضعيت آن (با عنايت به دعوي حقوقي شركتي كه در راه‌اندازي پروژه مشاركت داشته) تا تاريخ اين گزارش نامشخص مي‌باشد.

5) تعميرگاه مركزي در خيابان فدائيان اسلام بر مبناي توافق با شركت رسا تجارت مبين با زميني موسوم به صنايع فلزي در سنوات قبل معاوضه شده، ليكن تاكنون جابجايي آن‌ها و انتقال زمين جديد به نام سازمان انجام نشده و زمين قبلي نيز در اختيار سازمان مي‌باشد.

6) پيگيري‌هاي سازمان جهت انجام تكاليف مقرر در شوراي عادي مورخ 1401/03/16 سالانه سازمان در خصوص موارد زير به نتيجه نرسيده است:

- راه‌اندازي و تداوم فعاليت كارخانه هاضم.

- تكميل عمليات پياده‌سازي سيستم بهاي تمام‌شده در سيستم مكانيزه مورد استفاده سازمان (فاينانس) به‌همراه اشكالاتي در محاسبات مربوطه از نظر تسهيم نهايي هزينه‌ها به مراكز عملياتي و عمومي و اداري و عدم مطابقت جداول مقايسه‌اي درآمدها و بهاي تمام‌شده هر يك از فعاليتها در برخي موارد با مباني مربوطه.

7) با توجه به صورت‌هاي مالي، ساختار مالي سازمان از وضعيت مناسبي برخوردار نيست به‌نحوي كه زيان سال جاري به مبلغ 509 ميليارد ريال و زيان انباشته به مبلغ 6.136 ميليارد ريال بالغ گرديده و جمع بدهي‌هاي جاري به مبلغ 5.969 ميليارد ريال، بيش از 1/9 برابر دارايي‌هاي جاري گرديده است.

8) سوابق دفتري سازمان با وضعيت عيني وسايل نقليه مغايرت داشته كه حسب مورد طبق سوابق موجود، مربوط به باقي‌مانده وسايل نقليه تحويلي به سايرين و يا ملاحظه‌نشده از سنوات قبل مي‌باشد. اگرچه وسايل نقليه مذكور به دليل مستهلك شدن آن‌ها فاقد بهاي دفتري بوده، ولي با توجه به اهميت موضوع و ارزش روز آن‌ها و آثار اين موضوع بر نظام كنترل‌هاي داخلي مرتبط با اموال سازمان، ضروريست پيگيري‌هاي مقتضي در ادامه اقدامات انجام شده قبلي كه منجر به تعيين تكليف بخش قابل توجهي از اين قبيل ماشين آلات در سنوات اخير گرديده، تا روشن شدن وضعيت باقي‌مانده آن‌ها ادامه يابد.

9) وجوه دريافتي شهرداري تهران از محل پسماندهاي ساختماني و عمراني برخلاف مصوبات شوراي شهر تهران در سنوات گذشته به حساب درآمد سازمان تخصيص و پرداخت نگرديده است.

10) در رابطه با مطالبات راكد، سنواتي و كم‌گردش جمعاً مبلغ 503 ميليارد ريال بشرح يادداشت 19 توضيحي صورت‌هاي مالي زيان كاهش ارزش مطالبات در حساب‌هاي سنوات قبل و سال جاري لحاظ گرديده است. اگرچه در رابطه با مطالبات سنواتي مذكور كاهش ارزش بشرح فوق در حساب‌ها منظور شده ليكن با توجه به عمده بودن آن‌ها پيگيري اقدامات لازم جهت تعيين تكليف نهايي و قطعي اين اقلام ضروريست. هم‌چنين حساب‌هاي پرداختني مشتمل بر اقلام راكد و سنواتي مي‌باشد كه عليرغم پيگيري‌هاي انجام شده تاكنون تعيين تكليف نشده است.

11) شواهدي دال بر رعايت كامل مفاد قراردادهاي منعقده سازمان با اشخاص و شركت‌هاي طرف حساب، منجمله قراردادهاي (ساخت bot، بهره‌برداري و انتقال) به اين موسسه ارائه نشده است.

12) ساختمان مركزي شركت واقع در صالح‌آباد دچار آتش‌سوزي گرديده كه از اين بابت مبلغ 62 ميليارد ريال در هزينه‌ها لحاظ شده كه توجيهات مورد لزوم در اين خصوص به اين مؤسسه ارائه نگرديده است. هم‌چنين بخشي از ساختمان‌ها و املاك بلااستفاده سازمان و وجوه پرداختي به دفتر نمايندگي برنامه عمران ملل متحد تاكنون تعيين تكليف نشده است. ضمناً پيگيري‌هاي لازم در خصوص تكميل و انتقال پروژه‌هاي در جريان سايت آبعلي بعمل نيامده است.

ب. شهرداري تهران (سازمان مديريت پسماند شهر تهران) موظف است ظرف مدت يك ماه پس از لازم‌الاجرا شدن اين مصوبه، نواقص و اشكالات مطرح‌شده در گزارش‌هاي حسابرسي فوق‌الذكر را باتوجه به بندهاي تكليفي مندرج در بند (الف) برطرف نموده و گزارش نهايي را به همراه نامه مديريتي حسابرس به شوراي اسلامي شهر تهران ارائه نمايد.